审计机关工作总结

XX年，我市审计机关在市委、市政府和省审计厅的正确领导下，全面落实全国、全省审计工作座谈会精神，紧紧围绕党委政府工作中心，突出审计重点，加大监督力度，强化工作措施，狠抓质量管理，进一步加强对重点领域、重点资金、重点项目的审计监督，坚持揭露查处问题与分析研究解决问题相结合，维护财政资金和国有资产安全完整，为实现“和谐菏泽”和优化经济环境创新服务。截止目前，全市审计机关共完成各类审计项目XX个，查出违规金额XX亿元，管理不规范金额XX亿元，损失浪费金额XX万元，应归还原渠道金额XX亿元，已归还原渠道金额XX亿元，应上缴财政XX亿元，已上交财政XX亿元。促进财政和被审计单位增收节支XX万元，提出审计建议XX条，审计建议被采纳XX条，促进被审计单位落实整改措施XX条。

一、XX年审计工作基本情况

（一）财政审计。按照“揭露问题、规范管理、促进改革、制约权力、提高效益”的目标要求，全市审计机关以综合财政预算为主线，财政部门审计为主导，部门单位审计为基础，进一步加大了财政预算执行审计的力度。同时，围绕改革、发展、稳定的大局，突出对拥有财物配置权、分配权、重大资金的使用权，拥有执收执罚权的重点领域和重点部门进行了调查和延伸审计。全市审计机关共审计市县（区）财政、地税和预算执行部门单位XX个，审计县级财政决算X个，乡级财政决算X个。查出违规金额XX亿元，管理不规范金额XX亿元，损失浪费金额XX万元。严肃查处了预算编报不真实、违规变更预算、未按规定征收缴纳预算收入、违规减免少征应缴未缴预算收入、虚列财政支出、资金滞留闲置、超预算列支和违规担保等违纪违规问题。预算执行审计工作得到市委、市人大、市政府的充分肯定和高度评价。

（二）干部经济责任审计。全市审计机关接受委托，先后完成济责任审计项目XX个，其中市局XX个。查出违规金额领导负有主管责任XX万元；负有直接责任XX万元，管理不规范金额领导负有主管责任XX万元；负有直接责任XX万元，损失浪费领导负有主管责任XX万元，负有直接责任XX万元。根据市审计局审计结果，对XX名干部进行了综合评价。审计结果不仅为党委政府考核使用干部提供了依据，而且在严肃财经法纪，推进党风廉政建设中发挥了积极的作用。

（三）固定资产投资审计。围绕将重点工程建设成为精品工程、效益工程、廉政工程、民心工程的总体目标，按照市委、市政府的要求，以核实项目造价为核心，以关注投资效益为重点，积极有效地开展固定资产投资审计。全市审计机关共完成投资建设工程预决算审计项目XX个，审计资金总额XX亿元，查处多计工程造价、超计划投资、招投标不规范等违规违纪问题金额及管理不规范金额XX万元，核减工程造价XX万元。

（四）行政事业审计和专项资金审计。全市审计机关坚持以维护民生为重点，加强对各项惠民政策落实情况的监督，统一组织开展了涉农、社保、医疗、抗震救灾等重点专项资金的审计。以规范行政事业单位财政财务收支行为，治理和优化经济环境服务为目标。突出抓了对经济管理部门、经济监督部门和执法执纪部门的审计监督，摸清了社会保障基金的管理现状，揭露了基金筹集、管理和使用中存在的突出问题。全市审计机关先后审计行政事业单位XX个，查出违规金额XX亿元，管理不规范金额XX亿元。审计专项资金项目XX个，查出违规金额XX万元，管理不规范金额XX万元。对审计发现的乱收费、乱罚款、乱摊派、挤占挪用专项资金、违规改变资金用途、隐瞒截留收入、超标准超计划支出、预算外资金不缴存专户和偷漏税款等问题依法进行了处理。

（五）党委政府临时交办和配合有关部门工作。围绕党委、政府中心工作，全市审计机关共完成党委政府临时交办及配合有关部门工作XX项。其中市局完成XX项。根据市委、市政府有关领导安排，以及市纪委等有关部门安排，我局在任务重，人员少的情况下，抽调审计业务骨干，积极参加了XX、XX、XX等工作，并协助市纪委对有关案件进行了查处。各项检查工作都受了好评。

二、主要工作措施和做法

XX年，我们坚持履行审计监督职责，搞好审计工作创新，不断提升审计工作质量和水平，在工作中主要抓了以下几点：

（一）抓超前安排，争取工作主动。今年年初在抓紧搞好年度工作总结，听取审计署、省审计厅和市委、市政府对今年工作要求的基础上，认真研究分析，从实际出发，确定了XX年审计工作的指导思想、任务和目标要求。提出了以“思想、任务、措施三个落实”为保证，突出抓好预算执行审计、署厅审计计划项目、重大项目投资、领导干部经济责任、党政府领导交办事项五个重点，并及时向全局进行了安排部暑，从而为及时开展预算执行审计，完成党政领导交办事项赢得了时间和主动。

（二）强化措施，积极创新预算执行审计的新路子。突出重点，服务宏观，是有效履行审计监督的重要思路，也是做好预算执行审计工作的有效方法。在今年的预算执行审计中，围绕这一思路，主要采取了三项措施：一是在审计重点的选择上，着力抓好四个关键环节：抓征收环节的审计，促进财政增加收入；抓资金分配环节的审计，促进财政优化支出结构；抓资金管理环节的审计，促进财政提高管理水平；抓资金使用环节的审计，促进提高资金使用效益。二是在运行机制上，重点抓好三项制度：建立协调配合制度，牢固树立一盘棋思想，坚持做到“四个统一”，即统一领导、统一方案、统一时间、统一处理口径。建立质量控制制度，在审计实施时做到“四不离点”，即方案中规定的内容实施不完不能离点，审计的问题不清不能离点，促进单位加强管理的建议没有形成不能离点，被审计单位的家底摸不清不能离点。建立廉政制度，强化审计行为约束，努力做到依法从审，廉洁从审、高效从审。三是在审计内容上搞好“五个结合”：预算执行审计与其他专业审计相结合；预算执行审计与经济责任审计相结合；预算执法审计与效益审计相结合；预算执行审计与财政决算审计相结合；预算执行审计与专项审计、专项审计调查相结合。通过采取这些措施，有力地推动了我市预算执行审计工作的深入发展，提高了审计质量和工作水平。

（三）改进审计方式方法，提高审计效率和效能。为解决机关人员少与任务重、时间紧与要求高的矛盾，在工作中，我们科学规划、优化管理，改进审计方式方法，有效地保证了各项审计任务的圆满完成。一是在审计工作中贯彻全局“一盘棋”的思想，打破科室界限，根据项目要求，优化审计组人员构成，实行交叉混合编组、项目交叉审计等办法，较好地解决了由于审计重点不同，造成各科室任务轻重不均的问题，使有限的人力资源得到了合理配置和充分利用，也使审计人员在不同行业、不同类型的项目审计中得到锻炼。二是对时间要求紧、工作量大，同时涉及市县区的行业审计、经济责任审计等项目，采取在全市审计机关统一抽调力量，市局和县区局人员混合编组或县区交叉审计的办法组织审计。三是努力做好结合文章，减少重复劳动。做到预算执行审计与经济责任审计有机结合，一次进点审计，两个结果，两个报告；任中审计与离任审计结合，将任中财务收支审计结果运用于离任审计中，减少工作量。四是在审计项目中全面实行了审计公示、审计公开、民主测评座谈等办法，提高了审计透明度，扩大了审计案源。

（四）加强业务管理，提高审计质量和执法水平。实践使我们体会到，要提升审计质量和工作水平，人员素质是根本，制度管理是保证。今年以来，我们在搞好各项审计工作的同时，按照《审计法》、XX要求，结合我市审计工作的实际，大力加强了机关业务管理制度建设。一是从严格审计程序、严格审计实施、严格审计质量管理的现实需要出发，修订完善了XX项XX多条审计质量管理制度，增强了审计业务管理的科学性和严肃性。二是全面落实了审计目标管理责任制。年初审计计划确定后，我们就把审计任务分解到班子每个成员和分管科室，分解落实到每个岗位和责任人，对每项目标任务都制定出明确的考核办法和奖惩措施，全局上下形成了一级对一级负责，一级抓一级，层层抓落实的良好局面。三是建立完善了审计业绩考核考评办法。为使审计人员学有目标，干有指标，充分调动各方面的积极性，对审计业务指标进行量化分解，明确评分标准，年度严格考核评比，并以此作为评选先进科室的重要依据，四是实施精品工程。围绕强化审计人员的质量意识和精品意识，明确指导思想和目标要求，制定了具体措施，强化了组织领导，有效地推动了这项活动的深入开展。五是开展了审计质量和执法情况检查，对市县（区）局部分重点项目进行了抽查复审，及时发现和纠正了存在的问题，并将检查结果在全市范围内进行了通报。通过加强业务管理，健全完善各项规章制度，推动了机关工作的开展，提高了审计质量和执法水平。

（五）狠抓队伍建设。按照新形势新任务的要求，坚持把加强政治业务学习培训、提高审计队伍的整体素质作为一项重要任务来抓。一是深入学习近平新时代中国特色社会主义思想和十九大精神。立足于建“一流的班子”，带“一流的队伍”，将学习活动作为工作中的重中之重来抓，加强领导，精心组织，统筹安排，严格要求，扎实工作。二是加强业务培训，提高业务素质。年初，根据审计工作发展的需要，制定了全年的审计业务培训计划，并以文件的形式下发全市，认真抓好落实。通过以会代训、以审代训、短期培训、业务研讨、专题讲座等形式，先后举办各类业务培训班XX多期，培训审计人员XX多人（次）。并积极抽调审计人员参加审计署、省审计厅、市委组织部、市人事局等举办的各类培训班，今年以来先后选派XX多人（次）参加了审计署、省审计厅、省行政干部学院、市委党校等机构举办的培训班。三是集中整训，全面提升人员素质。组织全局干部职工、县区局主要负责人和业务骨干召开了全市审计工作座谈会和集中整训动员大会。在会上，对XX会议精神进行了贯彻落实，总结交流了我市审计队伍建设的成效，研究了新形势下进一步加强审计队伍建设的思路和措施。通过这次集中整训，统一了审计干部职工的思想认识，提高了审计人员的政治业务素质，学习了先进经验，开阔了视野，为我市更好的建设审计队伍，更好的完成审计任务，科学发展我市审计工作打牢了基础。四是规范行为，加强制度建设。我局始终坚持用制度管人、管事、管权。制定完善了各项行政和业务规章制度，规范了审计工作程序和审计人员行为，提高了审计执法质量，实现了人人讲规范，事事讲规范。五是坚持不懈地抓好机关作风和廉政建设。为树立客观、公正、廉洁、高效的审计形象，狠抓了廉洁从审教育，建立健全了内部监督制约机制，认真落实了XX等制度，增强了审计人员廉洁从审、维护审计形象的自觉性。通过加强政治教育和业务培训，全面提高了审计人员的素质，调动了工作积极性。在社会上树立了良好的审计形象。

三、存在的问题

今年以来，我市审计工作虽然取得了一定成绩和进步，但与审计署、省审计厅和市委、市政府的要求、与先进市地相比还有不少差距。存在的主要问题：一是审计人员的业务素质还不能完全适应形势任务的要求，存有发现大要案线索不多，综合分析能力不强的问题，在审计质量、执法力度、查处深层次问题的能力等方面，县与县之间、科室与科室之间工作还不平衡。二是由于党政领导交办事项多、干部经济责任审计项目多，且在时间上具有不确定性，不同程度地影响了计划项目的进度，两方面存在争人员、争时间的问题。三是审计信息化建设由于受技术装备落后，计算机技术人员缺乏，审计软件少、审计人员电算化程度低等因素的影响，发展步伐缓慢。针对以上问题，下步我们要进一步采取措施，认真加以解决。

四、XX年工作计划打算

XX年，在审计项目安排上，突出宏观政策措施执行情况审计，强化政府预算执行、重大项目投资、领导干部经济责任、环境资源、专项资金和社会保障资金使用五个方面的审计工作。力争在审计质量、执法水平、服务功能、自身建设等四个方面实现重大突破；实现向效益型、建设型、集约型和科学发展型审计的转变。全市计划安排审计项目XX个，力争完成XX个，创出XX个精品审计项目和XX个优秀审计项目，在经济责任审计、投资审计、行政事业审计等方面创出一流成绩。